Hasta 2025, Airbnb y todas las plataformas digitales en México estaban obligadas por ley a efectuar retenciones de impuestos exclusivamente a las personas físicas que generen ingresos a través de dichas plataformas, y pagar esas retenciones a la autoridad fiscal mexicana, el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Sin embargo, desde el 1° de enero de 2026, Airbnb y todas las plataformas digitales en México ahora también deberán retener impuestos a las personas morales. La retención aplica independientemente del tipo de ingreso que obtenga. A continuación, se explican los cambios más relevantes que debes tener en cuenta.
1.- Retención obligatoria de ISR y de IVA
La Ley de Ingresos para 2026 establece que todas las plataformas digitales que operan en México, incluyendo Airbnb, deberán efectuar las siguientes retenciones a las personas morales que proporcionen su RFC a la plataforma, respecto de sus ingresos obtenidos a través de esta:
| Tipo de actividad | Retención de Impuesto sobre la Renta (ISR) | Retención de Impuesto al Valor Agregado (IVA) |
| Servicios de alojamiento | 2.5% | 8% (la mitad del impuesto) |
| Servicios y experiencias | 2.5% | 8% (la mitad del impuesto) |
El impuesto retenido y pagado por Airbnb podrá acreditarse en tus declaraciones mensuales y, en el caso del ISR, en la declaración anual. Es decir, la retención es equivalente a un anticipo de tus impuestos a pagar.
Sin proporcionar tu RFC
Si no proporcionas tu RFC a Airbnb o proporcionas uno que no sea válido, y sigues operando sin RFC, tu retención será de un total de 36%, como se desglosa a continuación:
| Retención de Impuesto sobre la Renta (ISR) | Retención de Impuesto al Valor Agregado (IVA) |
| 20% | 16% |
Un RFC válido es aquél otorgado por el SAT y que incluye la homoclave (los últimos tres dígitos después de la fecha de constitución de la persona moral).
2.- ¿Cómo obtengo mi constancia de retención?
Airbnb te proporcionará mensualmente un documento donde consten las retenciones efectuadas durante el mes.
Debes asegurarte de informar correctamente tu RFC a Airbnb para que los impuestos que se te retengan sean atribuidos a tu RFC y puedas así aplicarlos contra tus impuestos. También asegúrate de que tu RFC tenga homoclave asignada por el SAT y que sea válido, de otra forma la constancia que emita Airbnb se hará con un RFC genérico, y no podrás aplicar estas retenciones contra tus impuestos.
Aviso: Si tramitas tu RFC ante el SAT por primera vez, deja que transcurran 72 horas para que puedas registrarlo en Airbnb y pueda ser validado.
Este documento denominado Constancia de Retenciones es importante para comprobar al SAT la cantidad de impuestos que has pagado por la vía de la retención. Estas constancias de retención forman parte de tu contabilidad, por lo que debes conservarlas.
Descarga tus constancias de retenciones
A través de la plataforma Facturify podrás obtener las constancias de retención. Para ello, recibirás un correo electrónico que contiene un enlace a través del cual podrás ver y descargar estas constancias.
A continuación, se muestra un ejemplo de las constancias de retención que recibirías:
- Datos del emisor: Estos son los datos fiscales de Airbnb
- Datos del receptor: Incluye tu nombre y RFC
- Periodo de la constancia: Se refiere al mes por el cual se realizaron las retenciones
- ISR Retenido: En esta sección se indica el monto de ISR que se retuvo durante el periodo de la constancia
- IVA Retenido: En esta sección se indica el monto de IVA que se retuvo durante el periodo de la constancia
- Total Retenido: Se señala el monto total de la retención
3.- Tus impuestos como persona moral
Este nuevo esquema de retenciones sí resulta aplicable a las personas morales; es decir, a aquellos anfitriones que operan como sociedades, entidades legales o figuras jurídicas. En estos casos, las plataformas digitales están obligadas a efectuar la retención correspondiente sobre los ingresos obtenidos a través de la plataforma, conforme a lo establecido en la Ley de Ingresos para 2026.
En el caso de personas morales, independientemente de que Airbnb realice la retención, siempre deberán realizar su declaración mensual de ISR e IVA. En las respectivas declaraciones se podrá acreditar el ISR y el IVA retenido por Airbnb.
Aviso: Si tramitas tu RFC ante el SAT por primera vez, deja que transcurran 72 horas para que puedas registrarlo en Airbnb y pueda ser validado.